Der kassenmäßige Abschluss (auch: Kassenabschluss) ist eine Rechnung über ein abgelaufenes
Haushaltsjahr.
Er ist ein Bestandteil der kameralenJahresrechnung.
Im kassenmäßigen Abschluss werden die im
Haushaltsplan angesetzten
Soll-Einnahmen und
Soll-Ausgaben aufsummiert und den tatsächlich
im abgelaufenen Haushaltsjahr durch die
Kasse realisierten, aufsummierten
Zahlungen (Ist-Einnahmen und
Ist-Ausgaben) gegenübergestellt.
Weichen die Soll-Werte von den
Ist-Werten ab, so ergeben sich
hieraus sog. Kassenreste.
Des Weiteren wird im kassenmäßigen Abschluss der neue buchmäßige Kassenbestand errechnet.